recent
أخبار ساخنة

مذكرة تسوية البنك Reconciliation Bank

موقع المحاسب


مذكرة تسوية البنك Reconciliation Bank

هي عبارة عن مذكره يصدرها البنك للشركة التي تتعامل معه حيث تحتوي هذه المذكرة على حركة المقبوضات
 والمدفوعات التي قامت بها المنشأة عن طريق حسابها البنكي (اي عن طريق حساب الشركة  الموجود في البنك) .

من الحركات التي يصدرها كشف البنك هي على سبيل المثال:
- الإيداعات النقدية بالبنك
- الشيكات المسحوبة من قبل الشركة والمصروفات والفوائد المخصومة من قبل البنك 
- التحصيلات التي يقوم بها البنك لصالح الشركة مثل : تحصيل كمبيالات مودعة لدى البنك برسم التحصيل 
*وعندما تقوم الشركات باستلام كشف البنك الذي تم ارساله من قبل البنك يتم مقارنة الحركات الواردة في الكشف مع
 الحركات المسجلة في حساب البنك لدى دفاتر الشركة.
وتتشابه معظم الحركات الواردة في كشف البنك مع العمليات المثبتة في حساب البنك بدفاتر المنشأة ،الا انه غالبا 
ما تظهر بينهما اختلافات **وهذه الأختلافات تتمثل ب:
-عمليات وردت بكشف البنك إلا أنها غير مثبتة بحساب البنك في دفاتر الشركة مثل :
العمولات البنكية والمصاريف البنكية ومصاريف البنك الأخرى مثل: دفاتر شيكات والكمبيالات المحصلة لصالح الشركة
-عمليات مثبتة بحساب البنك وفي دفاتر الشركة ولم ترد ضمن كشف حساب البنك ، مثل: 
شيكات مصدرة  من الشركة وغير مصروفة (اي انها اصحاب الشيكات لم يتم صرف شيكاتهم من البنك بعد)والإيداعات
 في الطريق.
_واخيرا قد تكون اخطاء في كشف البنك أو بحساب البنك في الدفاتر الشركة.


*ويتم إعداد مذكرة تسوية البنك من خلال إظهار الاختلافات والأخطاء الواردة بين الطرفين (اي في حساب البنك وفي دفاتر
 الشركة)
حيث يتم تعديل رصيد كشف البنك ورصيد حساب البنك في الدفاتر الشركة للوصول الى رصيد البنك الفعلي (الحقيقي) 
وعلى النحو التالي:

  ***       الرصيد حسب كشف البنك 
 ***       يضاف ايداعات بالطريق
      (***)     يطرح شيكات لم تقم للصرف 
                                          ***      أخطاء بكشف البنك (وهنا اما تضاف او تطرح حسب الخطأ)
---------------------------------------------------------------------------------
                  ***       الرصيد الفعلي اي الرصيد الحقيقي 
***        الرصيد حسب الدفاتر 
                                        ***       يضاف متحصلات كمبيالات مودعة بالنبك برسم التحصيل 
                    ***       يطرح مصاريف بنكية غير مثبتة بالدفاتر
            ***      أخطاء بالدفاتر تضاف او تطرح 
-------------------------------------------------------------------------------                                         
                  ***       الرصيد الفعلي اي الرصيد الحقيقي 





سنورد مثال ان شاء الله قريبا لنفس التدوينة وبالأضافة سيتم شرح فيديو للتوضيح اكثر 
على قناة موقع المحاسب 

google-playkhamsatmostaqltradent